Получение налоговых вычетов при ипотеке

Внесенные не так давно поправки в отечественный налоговый кодекс предоставляют возможность любому заемщику воспользоваться так называемым налоговым вычетом. Сумма налогового вычета обычно равна стоимости кредита, полученного на приобретение, либо на строительства жилья.Чтобы оформить налоговый вычет, заемщик должен являться гражданином РФ и его доходы в обязательном порядке должны облагаться подоходным налогом в размере 13% от общей суммы заработка. Стоить отметить следующее: чтобы полностью рассчитать сумму налогового вычета необходимо учитывать не только стоимость кредитуемого жилья, но также сумму процентов по ипотеке.

Если вы приобретаете в кредит, или берете займ на строительство дома или квартиры, то в сумму налогового вычета прибавляются все расходы на разработку проекта помещения и сметы строительства, покупку строительных и прочих расходных материалов, оплату отделочных и строительных работ, проведение различных коммуникационных линий (электропередач, газо- и водо-снабжения).

В случае если заемщик приобретает уже готовое жилье, налоговый вычет будет включать себя общую стоимость внутренних отделочных работ, а также стоимость их приобретения. Если же кредитуемая квартира находиться в процессе строительства в налоговый вычет будет входить стоимость расходов на получения права собственности на жилплощадь.

Ни в коем случае нельзя забывать о том, что при оформлении налогового вычета по отделке или достройке не достроенного в момент приобретения дома, необходимо проследить за тем, что в договоре купли-продажи будет указано, что приобретаемый объект находиться в стадии строительства.

Для оформления имущественного налогового вычета, заемщику необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган с письменным заявлением и необходимым пакетом документов:

• акт приема-передачи недвижимости;
• документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
• договор купли-продажи дома или квартиры (при приобретении недостроенного жилья необходимо предоставить договор о приобретении права собственности на данный объект;
• кредитный договор;
• полны набор различных платежных документов таких как: приходные кассовые ордера, расписка, предоставленная продавцом квартиры, выписки из банка о поступлении денежных средств для погашения ипотеки. Все эти документы необходимы для подтверждения расходов, из которых будет состоять налоговый вычет.

Нельзя забывать о том, что без документов, подтверждающих право собственности заемщика на приобретенное в ипотечный кредит жилье оформление налогового вычета не получиться. Следовательно, для того чтобы налоговый вычет все-таки был начислен, необходимо сначала оформить свидетельство на право собственности, или же акт передачи таковых прав. В свою очередь, чтобы подтвердить общую суммы процентов, внесенных по ипотечному кредиту, необходимо ежегодно оформлять в банке специальную выписку, где будут подробно расписаны все произведенные платежи. Получая такую выписку, нужно обратить внимание, чтобы все платежи были разбиты по сумме, которая складывается из основного долга и процентов, начисленных и уплаченных по кредиту. Даже если кредит был получен в иностранной валюте, налоговый вычет все равно начисляется, однако, есть одна поправка – при его начисление происходит пересчет в национальную валюту по курсу ЦБ РФ на день платежа.

Все указанные документы вместе с заявлением на налоговый вычет следует отправить в соответствующие налоговые органы, находящиеся по месту прописки заемщика. Впоследствии весь пакет документов будет рассмотрен налоговым инспектором в течение трех месяцев. По истечении этого срока вы получите ответ о получении вычета либо об отказе в нем. Если решение будет принято положительное, заемщик имеет право подать заявление, в котором обязательно следует указать номер банковского счета, на который должны быть перечислена сумма налогового вычета. В течение месяца с того момента, как будет подано заявление, налоговая служба должна будет перечислить выплату.

Существует еще один способ оформить имущественный налоговый вычет — обратиться с запросом по месту работы. Для того чтобы это сделать сначала нужно обратиться в определенный налоговый орган для оформления справки о наличии права получить вычет. При наличии этого документа, налоговая служба освобождает человека от уплаты подоходного налога. Если вы собираетесь поменять место работы, не забывайте, что оформить заявление о налоговом вычете по месту работы можно только один раз за налоговый период, вне зависимости от изменения места работы. Единственный способ получить все невыплаченную ранее сумму при переходе на новое место работы – получить положенные выплаты текущего периода только в следующем.

Имущественный налоговый вычет на проценты от ипотеки зачисляется на счет клиента по мере того, как проценты выплачиваются в банк. Для того, чтобы без проблем получать вычет по процентам, нужно каждый год предоставлять банку советующий набор документов на протяжении периода, когда выплачивается вся сумма имущественного налогового вычета.

Не стоит забывать, что срока давности для подачи заявления на начислении имущественного налогового вычета не существует. Совершенно неважно, когда была приобретена недвижимость. Даже если покупка и оформление права собственности, были совершенны 5 лет назад, вычет вполне реально получить с доходов за предыдущие годы. Для того чтобы это сделать необходимо всего лишь предоставить в налоговую службу декларацию за прошедший период.

Налоговые вычеты могут быть перенесены на следующие года только в случае, если размер годовых доходов не покрывает положенные вычеты.

Налоговый кодекс гласит — имущественный налоговый вычет может быть оформлен всего лишь один раз в жизни, вне зависимости, от того, какое количество квартир или частных домов приобреталось или планируется приобретаться. Налоговый вычет нельзя оформить, в случае если сделка по купле-продаже жилой недвижимости заключается между родственниками. При перекредитование заемщик также утрачивает право на получение налогового вычета, так как новый кредит берется на выплату предыдущего займа, а не на покупку жилья.

Нередки случаи, когда жилье приобретается несколькими заемщиками (например, семейной парой). При таком раскладе сумма налоговых вычетов разделяется между всеми владельцами жилья исходя из способа оформления квартиры (долевая или совместная). Если жилье было оформлено в совместную собственность нескольких владельцев, налоговый вычет начисляется всего один раз для всех собственников сразу, в равных частях. Оформить вычет возможно на одного из собственников квартиры и впоследствии его разделить на равные доли. Еще один приемлемый вариант — провести перераспределение долей имущественного вычета. Для этого необходимо написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Налоговый вычет может быть оформлен на одного из супругов, в случае, если, один из них приносит в семейный доход большую сумму, а также в случае, если у одного из супругов заработная плата высокая и «белая», а у другого либо «серая» либо небольшая «белая». В таком случае предполагается, что оба супруга уже воспользовались своим правом на получение налогового вычета и в будущем, даже если вычет был оформлен на одного из них, при покупке другой квартиры, получить вычет будет невозможно. Однако на сегодняшний день большинство юристов утверждают, что если один из супругов, который передает свое право на полное получение налогового вычета, оставляет за собой право сохранить и даже воспользоваться им при совершении иной сделки купли-продажи. Такие детали лучше уточнять в налоговом органе по месту жительства.

Если вы оформляете недвижимость в долевую собственность, каждому собственнику в обязательном порядке полагается налоговый вычет, равный размеру доли в жилье. В качестве примера можно привести следующую ситуацию: жилая недвижимость была оформлена поровну на каждого супруга, значит, каждый из них получает право оформить налоговый вычет равный половине суммы выплат по ипотечным процентам, а также к этой цифре прибавляется половина от общей стоимости недвижимости. При этом общая сумма не должна превышать миллион рублей. Не забывайте, что право оформления налогового вычета при долевой собственности передать невозможно.

Отдельно стоит сказать о случае, если одним из собственников квартиры является несовершеннолетний ребенок. Он тоже может получить налоговый вычет, однако, сделать это возможно только после достижения им совершеннолетия и при наличии собственных доходов.

Стоит отметить, что и при оформлении долевой собственности, и при оформлении совместной, каждый собственник жилья имеет право получить налоговый вычет согласно стоимости своей доли. В такой ситуации от налогового вычета вполне можно отказаться в пользу последующей покупки недвижимости.

Не забывайте, что имущественный налоговый вычет может получить только собственник жилья, на которого оформлено право собственности на квартиру, либо его доверенное лицо, которое осуществлял выплаты по ипотеке. Главное – оформить доверенность до момента осуществления платежа, в ином случае в вычет вы не получите.

Для примера рассмотрим, как можно рассчитать налоговый вычет в случае ипотеки.

Допустим, квартира была куплена за 4,8 миллиона рублей. Период кредитования составляет 10 лет. 2,4 миллиона рублей составляет выплата по кредиту. Сумма процентов по кредиту — 1,2 миллион рублей. В итоге предельная сумма имущественного налогового вычета будет составлять 3,2 миллион рублей. В итоговую сумму входит общая стоимость жилья и сумма процентов по кредиту.